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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年9月份補(bǔ)交了去年12月份的未開(kāi)票收入100萬(wàn)，分錄怎么做？怎樣調(diào)整去年的報(bào)表？
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借應(yīng)收賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)
2024 09/11 12:22
郭老師 
2024 09/11 12:22
不需要修改去年的財(cái)務(wù)報(bào)表
84785006 
2024 09/11 12:22
需要調(diào)整去年12月份的報(bào)表嗎？
84785006
2024 09/11 12:23
那是去年的收入呀？不調(diào)整去年的收入，那把補(bǔ)交的無(wú)票收入直接做在補(bǔ)交的月份嗎？
郭老師
2024 09/11 12:25
修改去年的增值稅申報(bào)表，還有匯算清繳就修改這兩個(gè)表格，其他的不用動(dòng)。如果你要反結(jié)賬修改的話，你要反很多的，它會(huì)影響你今年所有申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表
84785006
2024 09/11 12:30
那具體的補(bǔ)交的增值稅和滯納金做什么分錄
郭老師
2024 09/11 12:31
借應(yīng)收賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
貸銀行存款。
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款。
84785006
2024 09/11 12:32
老師，能把今年補(bǔ)申報(bào)的100萬(wàn)的無(wú)票收入所有涉及的分錄寫給我嗎？
郭老師
2024 09/11 12:33
他給你寫的就是呀：
第一個(gè)就是確認(rèn)收入。
第二個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
第三個(gè)繳納增值稅
第四個(gè)是計(jì)提附加稅，第5個(gè)是繳納附加稅。
84785006
2024 09/11 12:35
不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
2024 09/11 12:37
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785006
2024 09/11 12:38
老師，不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
84785006
2024 09/11 12:39
一般納稅人，用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2024 09/11 12:39
把利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)改成以前年度損益調(diào)整就行。
84785006
2024 09/11 12:40
我們是一般納稅人，用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具體科目怎么做？
郭老師
2024 09/11 12:46
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
貸銀行存款。
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款
月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)。
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