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老師去年暫估的運費20萬，借：銷售費用，貸應(yīng)付賬款暫估運費，今年沒有收到發(fā)票，匯算清繳也調(diào)增了，有以前年度彌補虧損也沒有繳納所得稅，暫估的這筆20萬會計要怎么平賬，如果做一筆，借：應(yīng)付賬款暫估運費，貸，其他應(yīng)付款—法人，，這樣可以嗎
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不行，先借應(yīng)付賬款，再借其他應(yīng)付款不合適。應(yīng)先沖減銷售費用，再處理應(yīng)付賬款。具體操作可分兩步：第一步，借：銷售費用（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）；第二步，若年后收到發(fā)票，按實際金額調(diào)整，否則保持暫估狀態(tài)。建議核實稅法規(guī)定，確保合規(guī)。
2024 09/11 10:44
84784965 
2024 09/11 10:48
運費實際是有發(fā)生的，都是支付給了個人她們提供不了發(fā)票，那我之后發(fā)生的運費是不是可以直接記錄，借 銷售費用，貸，其他應(yīng)付款—法人
小智老師 
2024 09/11 10:52
對，如果運費確實發(fā)生且已支付給個人，但對方無法提供發(fā)票，您可以按照實際支付金額，借記“銷售費用”，貸記“其他應(yīng)付款—法人”。同時，建議與稅務(wù)部門溝通確認此類交易的稅務(wù)處理方式，確保符合法規(guī)要求。
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