問題已解決
請問計提社保,繳納社保,計提工資,支付工資分錄怎么做(小企業(yè)會計準則,小微企業(yè))
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計提社保:借:管理費用/銷售費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納社保:借:應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:銀行存款
計提工資:借:管理費用/銷售費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
支付工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款
2024 09/10 11:44
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2024 09/10 11:52
不是,涉及到社保個人代扣那部分
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堂堂老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/10 11:55
計提社保時,要算上個人和公司應(yīng)繳的部分:
借:管理費用/銷售費用(公司應(yīng)繳部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(總金額)
支付員工工資及扣除個人社保時:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款(員工工資部分)
應(yīng)付職工薪酬-社保(個人應(yīng)繳部分)
最后,實際繳納社保到社保局時:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(個人部分已扣除)
銀行存款(公司應(yīng)繳部分)
貸:銀行存款(全部社保費用)
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2024 09/10 13:36
工資要不要計提了
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堂堂老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/10 13:38
工資需要計提,作為預(yù)支給員工的薪資,計入應(yīng)付職工薪酬科目。計提工資的分錄為:
借:管理費用/銷售費用(根據(jù)用途)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
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