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調(diào)整了21年的進項轉出,補交了增值稅附加稅,這個如何做賬呢,用以前年度損益調(diào)整嗎

84784977| 提问时间:2024 09/09 17:18
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堂堂老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
調(diào)整21年進項轉出,補繳稅款,應通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理,先沖減原損益,再補計稅金,調(diào)整當年賬目。具體操作需參照會計準則和稅法規(guī)定執(zhí)行。
2024 09/09 17:20
84784977
2024 09/09 17:25
老師你看看對不對,然后最后以前年度損益調(diào)整結轉到利潤分配,對嗎
FAILED
堂堂老師
2024 09/09 17:28
對的,處理完會計分錄后,最后將"以前年度損益調(diào)整"賬戶余額轉入"利潤分配-未分配利潤"賬戶,完成結轉。這樣能準確反映財務狀況變化。
84784977
2024 09/09 17:31
那這個補交的稅款,還能抵企稅了嗎
堂堂老師
2024 09/09 17:35
補交的稅款是否能抵扣企業(yè)所得稅,關鍵要看稅法規(guī)定和補交稅款的具體性質(zhì)。一般而言,正常經(jīng)營產(chǎn)生的稅款不能直接抵扣企業(yè)所得稅,但某些特殊情況或稅收優(yōu)惠政策下可能有例外。建議查閱相關稅法或咨詢稅務專業(yè)人士以確認具體規(guī)則。
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