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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司投資有很多個(gè)項(xiàng)目，其中賣(mài)掉了一個(gè)股權(quán)，該項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓后有投資收益的溢價(jià)，但其他項(xiàng)目投資收益為負(fù)數(shù)，導(dǎo)致總的投資收益為負(fù)數(shù)，那這個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓還繳納企業(yè)所得稅嗎
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您好
請(qǐng)問(wèn)其他項(xiàng)目還沒(méi)有出售
投資收益還沒(méi)有實(shí)現(xiàn) 對(duì)么
2024 09/08 20:52
84785045 
2024 09/08 20:53
但是其他項(xiàng)目有凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，當(dāng)期要計(jì)提投資收益
bamboo老師 
2024 09/08 20:54
那沒(méi)有實(shí)現(xiàn)的投資收益 稅法不認(rèn)可的哈 不能跟已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益抵消
84785045
2024 09/08 20:54
轉(zhuǎn)讓的項(xiàng)目獲利，當(dāng)起其他的投資收益為負(fù)數(shù)
84785045
2024 09/08 20:55
但是申報(bào)的時(shí)候根據(jù)應(yīng)納稅所得額來(lái)填列的啊
bamboo老師
2024 09/08 20:55
其他的投資收益為負(fù)數(shù) 還沒(méi)有實(shí)現(xiàn) 不能跟已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益抵消 稅法不認(rèn)可
84785045
2024 09/08 20:55
投資收益為負(fù)數(shù)怎么繳納的了呢
bamboo老師
2024 09/08 20:57
匯算清繳的時(shí)候 還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)的投資收益負(fù)數(shù) 要納稅調(diào)增啊 調(diào)增后就可以繳納了
84785045
2024 09/08 20:58
當(dāng)期還有計(jì)提利息，利息費(fèi)用也大于轉(zhuǎn)讓的當(dāng)期投資收益
84785045
2024 09/08 20:59
凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，那轉(zhuǎn)讓股權(quán)部分的投資收益還需要繳納企業(yè)所得稅嗎
84785045
2024 09/08 21:00
收益小于成本的，調(diào)增后還是小于借款利息成本，那還需要繳稅嗎
bamboo老師
2024 09/08 21:01
當(dāng)期還有計(jì)提利息
請(qǐng)問(wèn)計(jì)提的什么項(xiàng)目利息
84785045
2024 09/08 21:05
我們公司是靠借款投資的，投資的項(xiàng)目賣(mài)掉了一個(gè)，借款用于償還的利息費(fèi)用大于該項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓后的收益
84785045
2024 09/08 21:05
因此凈利潤(rùn)依然為負(fù)數(shù)，這個(gè)轉(zhuǎn)讓要需要繳納企業(yè)所得稅嗎
bamboo老師
2024 09/08 21:08
那這樣的話(huà) 不需要繳納企業(yè)所得稅的
沒(méi)有實(shí)現(xiàn)的收益跟虧損 匯算清繳的時(shí)候是不允許扣除的 比如您某個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有轉(zhuǎn)讓 確認(rèn)了投資收益 這個(gè)收益 匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)減
要看公司整體的 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增調(diào)減后 應(yīng)納稅所得額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)
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