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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是小微企業(yè)，一般納稅人稅務(wù)資質(zhì)。當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的電費(fèi)，下月交上月的電費(fèi)。這兩個(gè)環(huán)節(jié)的分錄各怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
計(jì)提電費(fèi)時(shí)：借：制造費(fèi)用/管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)（電費(fèi)）；交電費(fèi)時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：銀行存款。
2024 09/07 16:49
84784955 
2024 09/07 16:51
當(dāng)月計(jì)提時(shí):
借:制造費(fèi)用
貸:暫估-電力
下月紅沖，憑證跟計(jì)提時(shí)候的憑證一樣的，只是數(shù)字是負(fù)號(hào)
交電費(fèi)時(shí)，
借:制造費(fèi)用
貸:銀行存款
是不是，這樣老師？
堂堂老師 
2024 09/07 16:53
您的理解基本正確，但細(xì)節(jié)需調(diào)整：
當(dāng)月計(jì)提電費(fèi)時(shí)：
借：制造費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-電費(fèi)
下月沖回：
借：應(yīng)付賬款-電費(fèi)
貸：制造費(fèi)用
交電費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)付賬款-電費(fèi)
貸：銀行存款
這樣更符合會(huì)計(jì)處理原則。
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