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8月份公司代繳了7月份個稅，借其他應收款110元，貸銀行存款110元，下月才發(fā)7月份工資，老師你看怎么做工資分錄

發(fā)放工資時扣個稅 借：應付職工薪酬——工資 6500 貸：? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款6470 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅30 貸：銀行存款30

不用其不用其他應收款科目，用應交稅費-應交個人所得稅，是嗎老師

老師計提工資時怎么計提

1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款