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老師，預(yù)計負債和合同負債如何區(qū)分。我老是用錯科目
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是這樣的，合同負債是指企業(yè)已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)4；預(yù)計負債是指根據(jù)或有事項（如對外提供擔保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、虧損性合同）等相關(guān)準則確認的各項預(yù)計負債
2024 08/17 11:53
84785004 
2024 08/17 12:03
好的，還有一個問題，遞延收益需要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
小鎖老師 
2024 08/17 12:09
需要，遞延收益需要確認遞延所得稅資產(chǎn)
84785004
2024 08/17 12:11
為什么呀
小鎖老師
2024 08/17 12:12
因為這個和稅法規(guī)定不一樣，稅法和賬面記錄，這倆差異
84785004
2024 08/17 12:13
稅法規(guī)定要交稅，會計不交稅是這樣嗎？您說的有點簡單。
小鎖老師
2024 08/17 12:14
是這樣的，因為遞延收益，這個稅法規(guī)定未來期間納稅，而會計是現(xiàn)在就繳納，所以調(diào)增了這個，未來納稅，這個時間差異的話，要確認遞延，這個意思
84785004
2024 08/17 12:20
遞延收益是負債類科目，會計計稅基礎(chǔ)是600 稅法600-600=0 賬面大于計稅基礎(chǔ)，所以產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)對嗎
小鎖老師
2024 08/17 12:20
嗯對，就是這個意思的，理解的對
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