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老師，我們因21年收到的運輸發(fā)票有異常，要做進項轉(zhuǎn)出，我們調(diào)整了21年9月的增值稅申報表，那我要怎么做會計分錄
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實際已經(jīng)支付，借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2024 08/08 15:47
84785033 
2024 08/08 15:48
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整，那就用利潤分配-未分配利潤嗎
郭老師 
2024 08/08 15:49
對的對的，是這么做的。
84785033
2024 08/08 15:50
不是增值稅不影響利潤嗎？我還沒太明白
郭老師
2024 08/08 15:51
你好，因為你的進項不允許抵扣，你需要加稅合計結(jié)轉(zhuǎn)到成本費用里面去，所以它會影響的。
郭老師
2024 08/08 15:51
征稅不允許抵扣，不就是加稅合計做賬嗎？
84785033
2024 08/08 15:56
我調(diào)整了往期的增值稅報表，那我本月的增值稅報表2要在填進項轉(zhuǎn)出不?
郭老師
2024 08/08 15:57
不需要
附表2，只需要填寫一次。
84785033
2024 08/08 16:00
按正常理解，進項轉(zhuǎn)出在當期轉(zhuǎn)，就應(yīng)該調(diào)當期報表，現(xiàn)在改到了往期后，我現(xiàn)在的留底稅額不是應(yīng)該是在減去轉(zhuǎn)出的金額嗎？
84785033
2024 08/08 16:02
因為增值稅申報表上現(xiàn)在的留底金額是正常未做轉(zhuǎn)出的金額，我就想著是不是用現(xiàn)在金額減去轉(zhuǎn)出金額才是我實打?qū)嵉牧舻捉痤~，就是有些繞頸進去了額
郭老師
2024 08/08 16:04
你只需要修改每個月的申報表，打開讓累計數(shù)據(jù)有變化就可以的，也不需要填寫進項轉(zhuǎn)出的。
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