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老師好，我們公司做定制化軟件，我做研發(fā)支出的時候區(qū)分費用化和資本化，項目完成資本化結轉至庫存商品，銷售時結轉主營業(yè)務成本，導致年底資產負債表開發(fā)支出金額為0，這樣可以嗎
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?你好，這樣是可以的
2024 08/07 14:50
84785019 
2024 08/07 14:55
這樣的軟件開發(fā)研發(fā)費用能享受加計扣除吧，但是稅務局給我推送風險說是享受稅前加計扣除的研發(fā)費用大于財務報表的研發(fā)費用，他們解釋說是匯算清繳表A107012表40行年度研發(fā)費用小計大于財務報表研發(fā)費用本年累計金額%2b開發(fā)支出期末數-期初數。年底我們開發(fā)支出金額為0，肯定就是sj說的這種情況。我寫說明就寫軟件定制開發(fā)，項目完成后結轉庫存商品，可以嗎
小林老師 
2024 08/07 14:57
你好，那你不能享受加計扣除
84785019
2024 08/07 15:02
為什么呀？我們也是研究開發(fā)軟件呀
小林老師
2024 08/07 15:04
研發(fā)，不是為了銷售
84785019
2024 08/07 15:04
還有一句他們推送的事企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表A000000中107使用會計準則或會計制度=200是什么意思呀
小林老師
2024 08/07 15:38
你好，就是你企業(yè)用的是小企業(yè)會計準則
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