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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)更正去年的無(wú)票收入，補(bǔ)繳得稅費(fèi)怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！這個(gè)借應(yīng)收賬款等，貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024 07/19 11:28
84784955 
2024 07/19 11:30
我們不是補(bǔ)繳得企業(yè)所得稅呢，是補(bǔ)繳去年的增值稅及附加，還有印花稅，資源稅！
宋生老師 
2024 07/19 11:32
你好！第一個(gè)分錄就是增值稅的
附加稅也是差不多，
你把上面的所得稅改成印花稅就行，資源稅就行。
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅/印花稅/資源稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅/印花稅/資源稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅/印花稅/資源稅
貸銀行存款
84784955
2024 07/19 11:34
那我可不可以用最笨的方法呢，直接反結(jié)賬到去年12月，調(diào)整收入然后計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)？
宋生老師
2024 07/19 11:36
你好！可以的，操作沒(méi)問(wèn)題
84784955
2024 07/19 11:38
因?yàn)槎惞芤笪覀儼讶ツ甑臒o(wú)票收入補(bǔ)上，相當(dāng)于去年的報(bào)表就要更正，然后再更正企業(yè)所得稅。那反結(jié)賬了去年的賬套，今年的憑證結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)也受影響了吧？
宋生老師
2024 07/19 11:44
您好！是的，是會(huì)有影響。財(cái)報(bào)的數(shù)據(jù)利潤(rùn)是影響
84784955
2024 07/19 11:45
好的，謝謝老師
宋生老師
2024 07/19 11:51
你好！不用客氣的了
84784955
2024 07/19 13:12
老師，還有一個(gè)問(wèn)題，就是去年補(bǔ)的這個(gè)無(wú)票收入，今年還能開(kāi)票出去嗎？到時(shí)怎么申報(bào)？
宋生老師
2024 07/19 13:13
你好！可以開(kāi)出去的。做無(wú)票收入的負(fù)數(shù)和開(kāi)了發(fā)票的正數(shù)
84784955
2024 07/19 13:14
那這個(gè)跨年了不影響嗎？
宋生老師
2024 07/19 13:15
您好！你不是先紅字沖減了嗎，然后再開(kāi)，一正一負(fù)就不影響了
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