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老師，這道題為什么解析說不調(diào)整所得稅，調(diào)整應(yīng)交所得稅和能不能扣除有什么關(guān)系，作為日后調(diào)整事項，之前我預(yù)計的是800萬，現(xiàn)在我預(yù)計的是900萬，那我多估了100萬，就得多交100萬的稅，就得調(diào)整21年應(yīng)交的所得稅，借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用100*0.25=25，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅25
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你好，這個業(yè)務(wù)是實際發(fā)生才能扣除，無論計提多少，都納稅調(diào)整，不影響所得稅
2024 07/15 08:38
84785001 
2024 07/15 09:13
老師，你好，這已經(jīng)實際發(fā)生了，不是判決了900萬嗎，未決訴訟都是按新判決的調(diào)整去年，這里怎么就不是，就像這個例題
84785001
2024 07/15 09:15
老師，你搞錯了，債務(wù)擔(dān)保實際發(fā)生不能抵扣，不能抵扣，只能調(diào)增
小林老師 
2024 07/15 09:21
題目說的很清楚，稅法口徑是認(rèn)為屬于與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)支出，任何情況不能扣除
84785001
2024 07/15 09:29
老師，你仔細(xì)看看，我說的和扣除有什么關(guān)系，我說的是多估計了，要調(diào)增所得稅，是調(diào)增，不是扣除，是調(diào)增調(diào)增調(diào)增，不是扣除不是扣除不是扣除，就和你收入少記了100萬，你是不是要調(diào)增所得稅，這里預(yù)計負(fù)債就類似收入，少估計了就要調(diào)增所得稅，因為計算利潤總額時會計上扣掉了，稅法不允許扣，所以調(diào)增100調(diào)增
小林老師
2024 07/15 13:43
所以，無論擔(dān)保支出多少金額，都是不能扣除，都要納稅調(diào)整，不影響所得稅
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