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老師幫我看看 這個第一大題的九個小題,本月增值稅應(yīng)納稅額是多少

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84785011| 提问时间:2024 06/30 17:00
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好這里哪里有九個小題呀
2024 06/30 18:06
84785011
2024 06/30 18:08
(1)(2)......這幾個題
暖暖老師
2024 06/30 18:23
(1)銷售貨物的銷項稅額 = 100×13% + 6.78÷(1 + 13%)×13% = 13 + 0.78 = 13.78(萬元) 單獨(dú)記賬的貨物包裝物押金,在收取時不計稅。 (2)加工勞務(wù)的銷項稅額 = 3÷(1 + 13%)×13% ≈ 0.35(萬元) (3)折扣銷售,折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄分別注明的,可按折扣后的銷售額征收增值稅。 銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額 = (80 - 8)×13% = 9.36(萬元) 銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額 = 240×3600×13% + 240×240×13% = 112320 + 7488 = 119808(元)= 11.9808(萬元) (4)以舊換新銷售丙產(chǎn)品的銷項稅額 = 100×6600×13% = 85800(元)= 8.58(萬元) (5)將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品贈送給客戶,視同銷售。 組成計稅價格 = 20×(1 + 10%)÷(1 - 10%) = 24.44(萬元) 銷項稅額 = 24.44×13% = 3.18(萬元) (6)銷售給本企業(yè)職工的產(chǎn)品,應(yīng)按銷售價格計算銷項稅額。 銷項稅額 = 20×2000×13% = 5200(元)= 0.52(萬元) (7)出差人員的差旅費(fèi)進(jìn)項稅額 = 120 + (3815 + 547.18)÷(1 + 9%)×9% + 15.08 = 120 + 375 + 15.08 = 510.08(元) 本月銷項稅額 = 13.78 + 0.35 + 9.36 + 11.9808 + 8.58 + 3.18 + 0.52 = 47.7508(萬元) 本月進(jìn)項稅額 = 0.051008 萬元 本月增值稅應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 進(jìn)項稅額 = 47.7508 - 0.051008 = 47.699792 萬元
84785011
2024 06/30 18:23
老師你辛苦了
84785011
2024 06/30 18:26
還有這個 8和9
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暖暖老師
2024 06/30 18:34
業(yè)務(wù)8可以抵扣進(jìn)項合計26 業(yè)務(wù)9普票不可以抵扣
84785011
2024 06/30 19:46
謝謝老師
暖暖老師
2024 06/30 20:45
不客氣祝你工作順利
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