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老師，小規(guī)模納稅人開了一個(gè)點(diǎn)的材料票怎么寫分錄
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2024 06/18 15:38
84785012 
2024 06/18 16:04
老師，季度繳稅的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？開發(fā)票是可以開一個(gè)點(diǎn)的專票嗎
家權(quán)老師 
2024 06/18 16:06
是的，季度才結(jié)轉(zhuǎn)。開發(fā)票是可以開一個(gè)點(diǎn)的專票
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