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請問老師沒有以前年度損益調(diào)整科目，匯算補所得稅怎么做？
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匯算補稅
會計準(zhǔn)則計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
小企準(zhǔn)則計提
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
補稅
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：銀行存款
2024 06/13 10:14
84785022 
2024 06/13 10:18
再請問下老師，對上年預(yù)估成本未收到發(fā)票已調(diào)增，匯算后下半年又收到不足額發(fā)票，賬務(wù)稅務(wù)怎么處理？
家權(quán)老師 
2024 06/13 10:20
意思是你虛估了成本？
84785022
2024 06/13 10:22
是的，因不可抗力工程未完工，結(jié)算少了。
84785022
2024 06/13 10:24
匯算已補繳全額稅款。下半年結(jié)算，要把去年的成本沖了重做嗎？
家權(quán)老師
2024 06/13 10:31
是的，需要沖虛估的成本，重新匯算，已開的發(fā)票可以扣除了
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