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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，退回來(lái)所得稅5000元，調(diào)整上年度損益調(diào)整科目，利潤(rùn)分配科目，比如報(bào)表未分配利潤(rùn)期初負(fù)的300萬(wàn)，期末負(fù)的350萬(wàn)，兩者相減負(fù)50萬(wàn)，可是利潤(rùn)表凈利潤(rùn)為負(fù)505000元，這對(duì)嗎？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，對(duì)的是的，這個(gè)可以忽略的。
2024 06/07 10:22
郭老師 
2024 06/07 10:22
千年都損益調(diào)整，或者是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)都會(huì)影響勾稽關(guān)系。
84784959 
2024 06/07 10:23
老師，我不太懂，為什么凈利潤(rùn)減5000而不是加5000呢
郭老師
2024 06/07 10:28
未分配利潤(rùn)期末減期初等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)累計(jì)。
郭老師
2024 06/07 10:28
給你退回來(lái)了5000，你的資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)會(huì)增加5000。
84784959
2024 06/07 11:28
老師，可是現(xiàn)在是未分配利潤(rùn)期末減期初減5000元等于利潤(rùn)表凈利潤(rùn)累計(jì)。
為啥不是加呢
84784959
2024 06/07 11:29
老師，昨天也是問的您這個(gè)分錄
借，銀行存款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)
借，應(yīng)交稅費(fèi)
貸，以前年度損益調(diào)整，
借，以前年度損益調(diào)整，
貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
郭老師
2024 06/07 11:33
舉個(gè)例子期初100
期末300
利潤(rùn)200
退回20
郭老師
2024 06/07 11:34
現(xiàn)在你的期末是320
然后320-100-20才等于這個(gè)200。
郭老師
2024 06/07 11:34
這里是減才對(duì)的，你再去核對(duì)一下。
84784959
2024 06/07 14:51
老師，那因?yàn)樽隽四枪P分錄，導(dǎo)致報(bào)表勾稽關(guān)系對(duì)不上，還需要調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)嗎？
郭老師
2024 06/07 14:58
不需要調(diào)整，不用調(diào)整，上面寫了
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