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老師好，請問匯算清繳廣告費支出填寫在調(diào)整表的哪行呢？不是保險公司
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? ? 105000表（四）廣告費和業(yè)務宣傳費支出（填寫A105060）
填寫A105060
2024 05/29 11:52
84784984 
2024 05/29 11:54
那里寫的保險填寫 A105060
家權(quán)老師 
2024 05/29 12:00
不是，所有的公司廣告宣傳費都得填報那個
84784984
2024 05/29 12:07
那里有個本年扣除限額速算基數(shù)啥意思？怎么填？
家權(quán)老師
2024 05/29 12:52
?本年扣除限額速算基數(shù)就是銷售的不含稅收入
84784984
2024 05/29 12:54
哦，那就是不含稅的開票金額，預售的沒開發(fā)票的也算么？
84784984
2024 05/29 12:55
老師，請問你答疑時間是周幾幾點到幾點？
家權(quán)老師
2024 05/29 12:56
你做賬計入主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入的都算
84784984
2024 05/29 12:58
老師，我們是銷售改建廠房，計入了營業(yè)外收入，發(fā)生的傭金、業(yè)務招待費可否算籌建期間開班費稅前扣除呢？
家權(quán)老師
2024 05/29 13:03
銷售（營業(yè)）收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+視同銷售收入，但是不包括各項營業(yè)外收入。
01企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除；發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
84784984
2024 05/29 13:06
那速算基礎就不包括營外收了？改建擴建廠房算是籌建嗎？傭金服務費能全額扣嗎？
84784984
2024 05/29 13:09
給代理支付的售樓提成算是銷售費用還是傭金服務費呢？還是改擴建籌辦費？我搞不清楚。
家權(quán)老師
2024 05/29 13:10
是的，不包括營業(yè)外收入，發(fā)生的改建費用計入在建工程，銷售過程過程的宣傳費可以按銷售收入12%扣除的，那個招待費按正常的限額扣除。你們的公司已經(jīng)成立，現(xiàn)在只是部分改建車間，不屬于籌辦期
84784984
2024 05/29 22:12
老師，那我的銷售費用里有傭金，銷售費用可以稅前扣除，傭金不用調(diào)整吧？
家權(quán)老師
2024 05/29 22:13
是的，沒有其他銷售收入，傭金不能扣除
84784984
2024 05/29 22:17
有營外收，可以扣除吧？銷售費用不是可以全額扣除的么？
家權(quán)老師
2024 05/29 22:17
傭金需要按項目收入的5%計算扣除
84784984
2024 05/29 22:20
他是銷售費用，不能全額扣除嗎？
家權(quán)老師
2024 05/29 22:21
銷售費用里邊的：傭金不能全額扣除的，還有廣宣費，業(yè)務招待費
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