問(wèn)題已解決

企業(yè)注銷(xiāo)銀行存款余額已按投資比例分給股東，現(xiàn)賬上還有本年利潤(rùn)借方余額如何處理，只能交稅么？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/29 09:16
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是的，是要繳稅的
2024 05/29 09:16
84785039
2024 05/29 09:19
但是銀行賬戶(hù)已經(jīng)無(wú)余額，用法人私卡支付么
84785039
2024 05/29 09:21
還有之前的長(zhǎng)期股權(quán)投資借方余額是不是只能結(jié)轉(zhuǎn)至投資收益科目?。?/div>
宋生老師
2024 05/29 09:24
你好，你分配只要繳稅了就行，是個(gè)稅。 是的，結(jié)轉(zhuǎn)到投資收益
84785039
2024 05/29 09:28
我直接銀行存款轉(zhuǎn)賬給股東的！是不是股東自己要申報(bào)一下個(gè)稅收入??？
宋生老師
2024 05/29 09:32
你好！是的。是要申報(bào)了
84785039
2024 05/29 09:35
現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表--實(shí)收資本余額：186358.53元。未分配利潤(rùn)余額-186358.53元；老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)狀態(tài)下還需要交稅么？
宋生老師
2024 05/29 09:41
你好，你未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)是嗎
84785039
2024 05/29 09:48
是的！但是利潤(rùn)表里有凈利潤(rùn)
宋生老師
2024 05/29 09:50
你好，這個(gè)沒(méi)關(guān)系，是看累計(jì)的，不是看單個(gè)利潤(rùn)表。
84785039
2024 05/29 09:52
老師！那我企業(yè)準(zhǔn)備注銷(xiāo)了是不是要再做一筆本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)這張憑證啊？
宋生老師
2024 05/29 09:59
你好，這個(gè)是可以做的，這個(gè)不影響
84785039
2024 05/29 10:02
那現(xiàn)在未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的話，企稅是不是就不用交了
宋生老師
2024 05/29 10:07
你好，是的。是負(fù)數(shù)可以不用交。
84785039
2024 05/29 10:09
那我現(xiàn)在只需要匯繳之前轉(zhuǎn)個(gè)股東錢(qián)的個(gè)稅是哇、其余稅種不用補(bǔ)交了吧？
宋生老師
2024 05/29 10:12
你好，是的，就是這樣了
84785039
2024 05/29 10:19
個(gè)稅的話按照股息紅利所得申報(bào)么
宋生老師
2024 05/29 10:21
你好，是的，就是按照這個(gè)
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