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【資料】某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務如下: 1)2月28日,購入一臺不需要安裝的M設備,支付設備價款122萬元,增值稅15.86萬元,另付設備運輸費3萬元、增值稅0.27萬元,已取得購入設備及運輸費的增值稅專用發(fā)票,全部款項以銀行存款支付。當日,M設備交由生產(chǎn)車間使用,預計使用壽命為10年,預計凈殘值率為4%,采用年限平均法計提折舊。(2)10月5日,對M設備進行日常修理,從倉庫領用維修材料0.5萬元,另支付修理費用2萬元,增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元,全部款項以銀行存款支付。(3)12月15日,M設備因自然災害發(fā)生毀損。清理過程中取得報廢殘值變價收入9萬元,增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1.17萬元,全部款項已收到并存入銀行,M設備未發(fā)生資產(chǎn)減值。12月31日,結(jié)轉(zhuǎn)M設備的清理凈損益。

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84785045| 提问时间:2024 05/25 10:22
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 1、B M設備的入賬價值122+3=125 2、ABD? 125*0.04=5? (125-5)/10=12? ?12/125=0.096 (125-5)/10/12=1?? 3、D 4、ABD 5、125-1*10+0.5-9+2=108.5
2024 05/25 10:26
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