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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我是一般納稅人，生產(chǎn)制造企業(yè)。購(gòu)進(jìn)原料時(shí)，貨款未付，發(fā)票已全部收到，貨物成批入庫(kù)，已入庫(kù)4月需要生產(chǎn)用的原料。這怎么做賬？
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你好，收貨分錄
借：原材料?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
領(lǐng)用原材料
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
2024 05/14 10:39
84784955 
2024 05/14 10:57
老師，是成批入庫(kù)，沒(méi)有全部入庫(kù)完。
也就是，一般納稅人，原材料采購(gòu)20萬(wàn)的原材料，已收到20的專(zhuān)用發(fā)票，未付款，已入庫(kù)5萬(wàn)的原材料。這樣怎么做賬？
高輝老師 
2024 05/14 10:59
是不是收到20萬(wàn)發(fā)票，只是勾選5萬(wàn)，15萬(wàn)沒(méi)有勾選，實(shí)際貨物都入庫(kù)的情況
84784955
2024 05/14 11:24
不是。
是原材料采購(gòu)20萬(wàn)的原材料，已收到20的專(zhuān)用發(fā)票（整張開(kāi)的），這20萬(wàn)未付款，材料已入庫(kù)5萬(wàn)。這樣怎么做賬？
高輝老師
2024 05/14 11:29
假設(shè)之前入5萬(wàn)，本次15萬(wàn)入庫(kù)
沖之前暫估
借：庫(kù)存商品 -5
貸：應(yīng)付賬款-暫估? -5
借：庫(kù)存商品? 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 2.6
貸：應(yīng)付賬款? 22.6
84784955
2024 05/14 11:44
是原材料采購(gòu)20萬(wàn)的原材料，已收到20的專(zhuān)用發(fā)票（整張開(kāi)的），這20萬(wàn)未付款，收到專(zhuān)用發(fā)票的時(shí)候材料入庫(kù)5萬(wàn)。
高輝老師
2024 05/14 11:45
15萬(wàn)的原材料是還沒(méi)有發(fā)么，還是本次入庫(kù)等情況了？
84784955
2024 05/14 11:52
15萬(wàn)的原材料我們還沒(méi)有收到貨，但是發(fā)票先開(kāi)給我們了，收到發(fā)票的時(shí)候入庫(kù)5萬(wàn)的原材料
84784955
2024 05/14 11:53
先入庫(kù)，未付款未收到發(fā)票可以先做暫估，但我的這是未付款已收到發(fā)票已收到5萬(wàn)的原材料
84784955
2024 05/14 11:53
發(fā)票總共20萬(wàn)元
高輝老師
2024 05/14 12:05
分錄
沖之前暫估
借：原材料 -5（具體根據(jù)之前入庫(kù)金額）
貸：應(yīng)付賬款-暫估? -5（具體根據(jù)之前入庫(kù)金額）
借：原材料? 5
? ? 材料采購(gòu)? 15
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 2.6
貸：應(yīng)付賬款? 22.6
之后收到原材料
借原材料
貸：材料采購(gòu)
84784955
2024 05/14 12:12
老師，收到發(fā)票前沒(méi)有入庫(kù)，是收到發(fā)票的時(shí)候入庫(kù)的5萬(wàn)
84784955
2024 05/14 12:26
老師，是要設(shè)置一個(gè)“材料采購(gòu)”科目，是嗎？然后已收到的發(fā)票但沒(méi)有入庫(kù)的材料就計(jì)入到“材料采購(gòu)”里面，是嗎？
高輝老師
2024 05/14 12:37
那不用沖暫估了，
是一個(gè)科目的，計(jì)入到該科目過(guò)渡下
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