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老師:我想問下:企業(yè)發(fā)生的酒水費,在3月份支付給了商家,商家沒有開票,當時發(fā)生的時候已經(jīng)計入了業(yè)務招待費;現(xiàn)在4月份商家又把發(fā)票開過來了,這種要怎么入賬?

84785010| 提问时间:2024 05/14 10:09
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
首先,要核對發(fā)票的信息,確保發(fā)票上的日期、金額、購買物品等信息與企業(yè)在3月份支付酒水費時的記錄相符。 由于發(fā)票是在4月份才開具的,因此需要在4月份的賬務中進行處理。將發(fā)票按照收入發(fā)票或支出發(fā)票、是發(fā)票還是專用發(fā)票、是增值稅發(fā)票還是普通發(fā)票等分類進行編制。 在會計賬簿上記錄這筆交易,包括發(fā)票號碼、金額、稅額、購買日期、支出方、財務會計賬戶等信息。具體來說,由于這筆費用是業(yè)務招待費,應該將其計入“管理費用-業(yè)務招待費”科目。 根據(jù)發(fā)票內(nèi)容分析,將支出金額錄入“費用支出類”相應的賬戶余額。由于這筆費用已經(jīng)在3月份計入了業(yè)務招待費,因此在4月份入賬時,不需要再次計入業(yè)務招待費,而是直接沖減之前的預付款項或其他應付款項。 編制會計憑證,將發(fā)票的支出記錄在會計憑證上。
2024 05/14 10:11
84785010
2024 05/14 10:14
老師:這筆費用在3月份的時候已經(jīng)發(fā)生的時候就做的:借:管理費用-業(yè)務招待費 貸:銀行存款 對方不愿意開發(fā)票,想著計入費用,后期匯繳調(diào)整呢;結果在4月份的時候協(xié)商后發(fā)票又開回來了,我現(xiàn)在要怎么沖呢?
樸老師
2024 05/14 10:16
同學你好 直接沖就可以
84785010
2024 05/14 10:19
老師:那我是4月份:借:管理費用-業(yè)務招待費 -3950 借:管理費用-業(yè)務招待費 3950 這樣嗎?
樸老師
2024 05/14 10:25
同學你好 計入借方就可以
84785010
2024 05/14 10:26
就是同時計入借方,金額一正一付為0,就好了是嗎?
樸老師
2024 05/14 10:29
對的 這樣正好沖抵了
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