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老師，請問建筑業(yè)簡易稅差額交稅的分錄怎么做？比如我公司的簡易計稅是5700，因為有差額征稅，只交了3800的稅，分錄怎么做呢？
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借應交稅費簡易計稅借主營業(yè)務成本-2900。
2024 05/08 11:27
84785007 
2024 05/08 11:29
主營業(yè)務成本是負數(shù)對嗎？
郭老師 
2024 05/08 11:30
是的對的，是這么做的
84785007
2024 05/08 11:31
因為是建筑業(yè)，要手動結轉(zhuǎn)成本，那這個主營業(yè)務成本負數(shù)的也要手動結轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
2024 05/08 11:32
你好對的，是這么做的。
84785007
2024 05/08 11:48
老師，快賬的科目怎么沒有主營業(yè)務稅金及附加呀？我想計提，但沒找到科目
郭老師
2024 05/08 11:49
好，稅金及附加，他們有這個科目嗎？
84785007
2024 05/08 11:51
一級科目是：稅金及附加，然后下面有二級科目：消費稅、城市維護建設費、教育費附加等等
84785007
2024 05/08 11:52
一級科目選不了的
郭老師
2024 05/08 11:53
好，你選擇下面的明細不行嗎？你要交哪一個稅款的？
84785007
2024 05/08 11:55
是借城市維護建設費、教育費附加，貸應交城市維護建設費、教育費附加，這樣嗎
郭老師
2024 05/08 11:57
是啊，就是這么做的呀。
84785007
2024 05/08 11:58
好的，謝謝老師
郭老師
2024 05/08 11:59
不用客氣，工作愉快。
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