問(wèn)題已解決
我公司一般納稅人,本月銷(xiāo)售使用過(guò)的汽車(chē)一輛,按13%繳納增值稅,未開(kāi)票,申報(bào)時(shí),不含稅金額和增值稅額填在附表一哪個(gè)位置?主表中,應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額包含這個(gè)固定資產(chǎn)清理不含稅金額嗎?
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附表一13%
銷(xiāo)售貨物
未開(kāi)具發(fā)票第五六列
主表第一二行填寫(xiě)
包含
2024 05/06 20:01
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2024 05/06 20:20
這樣的話,增值稅申報(bào)主表本年累計(jì)銷(xiāo)售額與利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入本年累計(jì)數(shù)不一致,需要處理嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/06 20:22
可以處理也可以不處理呀,但是最好處理
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2024 05/06 20:24
怎么處理?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/06 20:27
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理清理,
應(yīng)交稅費(fèi)
把固定資產(chǎn)清理改成其他業(yè)務(wù)收入就可以了
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2024 05/06 20:42
如果入賬用其他業(yè)務(wù)收入,那固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出或營(yíng)業(yè)外收入的金額也變了,差額就是入其他業(yè)務(wù)收入的金額
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/06 20:46
是的,對(duì)的。借營(yíng)業(yè)外支出,貸固定資產(chǎn)清理,這個(gè)就是固定資產(chǎn)原值減去折舊之后的金額。
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2024 05/06 20:51
還是不清楚怎么處理增值稅申報(bào)主表銷(xiāo)售額本年累計(jì)與利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入本年累計(jì)數(shù)不一致,用其他業(yè)務(wù)收入的話,結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出或收入跟正規(guī)做賬結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)就不一樣了
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/06 20:52
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊,
貸固定資產(chǎn)
借營(yíng)業(yè)外支出
貸固定資產(chǎn)清理
完整的給你寫(xiě)出來(lái)了,還有哪一個(gè)不明白吧?
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2024 05/06 21:07
借:銀行存款4000,
貸:其他業(yè)務(wù)收入 3539.82,
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 460.18,
借:固定資產(chǎn)清理2000,
累計(jì)折舊48000,
貸:固定資產(chǎn)50000
最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)?借營(yíng)業(yè)外支出2000貸固定資產(chǎn)清理2000?
如果不用其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)該是借固定資產(chǎn)清理1539.82,貸營(yíng)業(yè)外收入1539.82
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/06 21:16
是的
對(duì)的
是的
是的
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2024 05/06 21:18
最后結(jié)轉(zhuǎn)哪個(gè)對(duì)?都是對(duì)的?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/06 21:19
要想一致的話,你就按照2000來(lái)轉(zhuǎn),你不想一致的話,你按照1539.82
自己選擇。
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