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實(shí)務(wù)
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老師好,待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的余額,年底要不要結(jié)轉(zhuǎn),如果要要怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
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速问速答親,待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額年底不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
年底結(jié)轉(zhuǎn)的是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目余額(銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、出口退稅等),這些結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是和應(yīng)交增值稅平行的科目,不需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2024 04/27 01:41
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