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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問一下，所得稅匯算中資產(chǎn)折舊，賬載金額中，資產(chǎn)原值是固定資產(chǎn)原價(jià)，本年折舊是累積折舊期末減去期初數(shù)，累計(jì)折舊是不是應(yīng)該調(diào)累計(jì)折舊的期末數(shù)
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同學(xué)你好，資產(chǎn)原值是固定資產(chǎn)原價(jià)，沒問題，本年折舊你可以直接取本年計(jì)提的累計(jì)折舊數(shù)，當(dāng)然你用期末累計(jì)折舊減期初也是可以的，累計(jì)折舊就是取累計(jì)折舊期末數(shù)
2024 04/17 14:30
84785004 
2024 04/17 14:35
那稅收金額，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收折舊攤銷都是填寫本年累計(jì)數(shù)嗎？最后的累計(jì)折舊攤銷還是取累計(jì)折舊期末數(shù)嗎？
wency老師 
2024 04/17 14:41
如果你的稅收折舊方法和你的會(huì)計(jì)折舊方法一樣，不存在稅會(huì)差異，那么資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)原值，稅收折舊攤銷就是本年折舊+本年攤銷，累計(jì)折舊攤銷就是累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷的合計(jì)數(shù)
84785004
2024 04/17 14:47
好的，謝謝
wency老師
2024 04/17 15:06
?不用謝哦，有空的話麻煩給老師一個(gè)好評(píng)哦
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