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您好，老師，我們有個(gè)公司從接手過來就沒有業(yè)務(wù)，現(xiàn)在想注銷，但是之前有100多萬的應(yīng)收和應(yīng)付，也都不回款了，這塊怎么平賬
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你好，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
2024 04/17 08:56
84784981 
2024 04/17 09:03
這樣有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎，注銷的時(shí)候，但是應(yīng)收多應(yīng)付少，不就要交企業(yè)所得稅了
東老師 
2024 04/17 09:04
對(duì)，但是你不轉(zhuǎn)的話，稅務(wù)局也會(huì)讓你交稅的。
84784981
2024 04/17 09:06
不對(duì)，是應(yīng)付多應(yīng)收少，那就是利潤(rùn)負(fù)數(shù)，本來利潤(rùn)也是負(fù)數(shù)
東老師
2024 04/17 09:06
對(duì)呀，比如是應(yīng)付你付不出去了，就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的。
84784981
2024 04/17 09:11
那比如現(xiàn)在賬上結(jié)轉(zhuǎn)完接著去注銷，那是按今年的利潤(rùn)交，還是彌補(bǔ)完以前年度的利潤(rùn)再交
東老師
2024 04/17 09:12
有彌補(bǔ)虧損按照彌補(bǔ)虧損的申報(bào)
84784981
2024 04/17 09:15
季報(bào)不是不能彌補(bǔ)虧損嗎，4月把賬結(jié)了，也不用交所得稅，那注銷的時(shí)候稅務(wù)那邊就會(huì)自動(dòng)用彌補(bǔ)虧損是這個(gè)意思嗎，多退少補(bǔ)
東老師
2024 04/17 09:16
季度申報(bào)的時(shí)候，如果你沒有做匯算清繳的話是不能彌補(bǔ)虧損的。
84784981
2024 04/17 09:25
老師，我的意思是，現(xiàn)在把應(yīng)收應(yīng)付轉(zhuǎn)成利潤(rùn)，那4月的利潤(rùn)就是20萬了，但是去年的未分配利潤(rùn)是-24萬，4月的企業(yè)所得稅也報(bào)不了，那現(xiàn)在去注銷稅務(wù)是按-4萬看利潤(rùn)嗎，還是按20萬看利潤(rùn)再補(bǔ)稅
東老師
2024 04/17 09:28
就按照之前截止到三月份的利潤(rùn)注銷
84784981
2024 04/17 09:32
就按20萬交嗎，那前面的虧損不彌補(bǔ)了？
東老師
2024 04/17 09:36
比如說你要注銷的時(shí)候的話，稅務(wù)局一般會(huì)看您的財(cái)務(wù)報(bào)表上的，一般不會(huì)看你彌補(bǔ)虧損的金額。
84784981
2024 04/17 09:40
那這樣的話不合理吧，那等到明年匯算清繳我們可以自己用彌補(bǔ)虧損啊，報(bào)完以后再注銷了
東老師
2024 04/17 09:41
你可以等你做完匯算清繳再注銷去。
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