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實(shí)務(wù)
问题已解决
你好,我們公司進(jìn)口商品支付增值稅關(guān)稅,付之后由賣方給我們匯款支付我們墊付的增值稅關(guān)稅,這個(gè)這么做賬?
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你好,你們是代理進(jìn)口嗎?
2024 04/15 14:18
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2024 04/15 14:19
不是,就是一家公司,而且我們進(jìn)口商品不需要付款給賣家,相當(dāng)于賣家把費(fèi)用貨款全免
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 14:20
借庫存商品,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
貸銀行存款
收回來。借銀行存款
貸庫存商品,
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
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2024 04/15 14:23
可是我們沒付貨款給賣方啊
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2024 04/15 14:24
只墊付付增值稅,關(guān)稅
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 14:24
好,那庫存商品是不是就是關(guān)稅的?有支付的商品掛著應(yīng)付賬款。沒有支付的商品掛著應(yīng)付賬款。
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2024 04/15 14:39
不管支不支付都掛應(yīng)付賬款?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 14:44
已支付了過做銀行存款,沒有支付的掛著應(yīng)付賬款。
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2024 04/15 14:54
我們不需要向?qū)Ψ礁犊钜惨恢睊熘??不需要轉(zhuǎn)入其他科目?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 14:55
是的,是的,是這么做的。最終不需要支付,轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
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2024 04/15 14:59
那進(jìn)口增值稅進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嘛?看你之前的那個(gè)賬目沖回了
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 14:59
可以的,可以抵扣的。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 15:00
那你就要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入,你不要做應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸方。
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2024 04/15 15:10
那收到進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的科目是不是
借:庫存商品
貸:營業(yè)外收入
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2024 04/15 15:11
那你不是增值稅呢?增值稅不是想抵扣嗎?
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2024 04/15 15:26
借:庫存商品
貸:營業(yè)外收入
借:應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸:銀行存款
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 15:28
可以的,可以這么做的。
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2024 04/15 15:32
好的好的,謝謝
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/15 15:34
不用客氣,工作愉快。
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