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老師，小規(guī)模企業(yè)，我看之前的會計做了好多“待攤服務(wù)成本”，正好這個月成本不太夠，我想用待攤服務(wù)成本，分錄怎么做呢？
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同學(xué)，你好
成本不太夠，你是想暫估成本嗎？
2024 04/10 14:26
84785025 
2024 04/10 14:30
不是的，是交接之前的會計跟我講，在預(yù)付賬款-待攤服務(wù)成本，里有好多之前累計的成本發(fā)票，我估計是她考慮不想企業(yè)在賬面上看起來虧很多，所以一直放在預(yù)付賬款里。那我現(xiàn)在想把這個科目慢慢用一些，金額減小些，就是這個意思。
小菲老師 
2024 04/10 14:31
同學(xué)，你好
那我現(xiàn)在想把這個科目慢慢用一些，金額減小些，就是這個意思。
預(yù)付賬款是貸方有很多余額，是嗎？？
84785025
2024 04/10 14:32
老師，是預(yù)付賬款借方有很多余額
小菲老師
2024 04/10 14:34
同學(xué)，你好
如果預(yù)付賬款借方有很多余額，就說明你沒有成本發(fā)票，沖不了預(yù)付賬款
你現(xiàn)在需要來成本費用發(fā)票，才可以沖預(yù)付賬款
84785025
2024 04/10 14:37
老師我懵了，預(yù)付賬款屬于資產(chǎn)類科目，金額在借方，不是表示這是企業(yè)預(yù)付出去的款項嗎？
小菲老師
2024 04/10 14:40
同學(xué)，你好
對呀
預(yù)付賬款是資產(chǎn)類科目，借方表示增加
你錢付出去了，預(yù)付增加了，所以有借方金額
84785025
2024 04/10 14:43
老師，這個成本費用發(fā)票當(dāng)時付出去了，對方也開票了，只是當(dāng)時會計沒有用這些成本。我現(xiàn)在需要用這些成本，怎么做分錄
小菲老師
2024 04/10 14:45
同學(xué)，你好
借：成本
貸：預(yù)付賬款
84785025
2024 04/10 14:51
好的，謝謝老師
小菲老師
2024 04/10 14:54
不客氣，祝工作順利
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