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我在24年5月份做23年的匯算清繳,報企業(yè)所得稅年報的時候,把暫估得確定不會來票的暫估,把成本調(diào)減了5萬,那我賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了23年的了,24年1季度的也結(jié)轉(zhuǎn)申報了,這時關(guān)于這個調(diào)的5萬,我要怎么做賬,何時做賬

84785034| 提問時間:2024 04/10 09:06
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好,同學 調(diào)減是匯算清繳附表里面納稅調(diào)減,賬務不做調(diào)賬,因為業(yè)務是真實的
2024 04/10 09:08
84785034
2024 04/10 09:09
可是不調(diào)賬的話,那利潤總額不就對不上啦
冉老師
2024 04/10 09:09
比調(diào)整利潤總額,匯算清繳有專門附表,調(diào)整后是應納稅所得額
84785034
2024 04/10 09:09
可是暫估不沖的話,一直掛著暫估越來越多
冉老師
2024 04/10 09:14
如果是虛假的暫估要沖回 如果是真實的,不用沖回,未來出售結(jié)轉(zhuǎn)成本,付款沖減暫估往來
84785034
2024 04/10 09:18
如果要做賬沖回,會計分錄怎么做呢
冉老師
2024 04/10 09:20
原來的分錄反方向沖回,或者負數(shù)沖回
84785034
2024 04/10 09:21
不需要用未分配利潤么?
冉老師
2024 04/10 09:21
不需要未分配利潤的
84785034
2024 04/10 09:22
這樣主營業(yè)務成本就會負數(shù)啊
冉老師
2024 04/10 09:23
如果你們本期結(jié)轉(zhuǎn)到成本了,沖回的話,成本用以前年度損益調(diào)整科目代替
84785034
2024 04/10 09:23
不是很懂,可以舉個例子分錄么?
冉老師
2024 04/10 09:24
比如沖回 借以前年度損益調(diào)整---負數(shù) 貸應付賬款-暫估--負數(shù)
84785034
2024 04/10 09:28
以前年度損益調(diào)整需要再做一筆,轉(zhuǎn)到未分配利潤呢
冉老師
2024 04/10 09:28
借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤
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