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問題已解決
老師好，請問個稅由員工自己繳納和公司承擔的兩種情況，具體賬務(wù)怎么處理呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
員工自己承擔的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 04/09 10:12
樸老師 
2024 04/09 10:12
企業(yè)承擔的話那這個個稅要計入營業(yè)外支出了
84784947 
2024 04/09 10:14
麻煩具體分錄發(fā)我看看哦
樸老師
2024 04/09 10:16
同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
交個稅的時候
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費個稅
借應(yīng)交稅費個稅
貸銀行存款
?上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784947
2024 04/09 11:00
老師，我實際發(fā)放工資的時候才計提工資，這種做法對不？
樸老師
2024 04/09 11:06
同學你好
不對的
不應(yīng)該這樣做
84784947
2024 04/09 11:08
主要我是兼職的，一般是看見銀行流水，根據(jù)銀行流水做工資表，所以做不到本月計提，下月發(fā)放
樸老師
2024 04/09 11:12
同學你好
他們月底不給你本月的資料嗎
84784947
2024 04/09 11:12
都是申報期給上月資料
樸老師
2024 04/09 11:14
同學你好
那這個就應(yīng)該有上月的出勤工資表
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