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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收到23年度的所得稅退款怎么做賬
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你好，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024 04/09 09:49
84784952 
2024 04/09 09:50
不用做之前年度利潤(rùn)調(diào)整嘛
宋生老師 
2024 04/09 09:52
你好，你用《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》就不用這個(gè)科目了
84784952
2024 04/09 09:54
那怎么做完整的賬務(wù)處理呀
宋生老師
2024 04/09 09:57
你好！借借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
然后借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84784952
2024 04/09 10:08
就這樣就可以了嘛，還需要做損益結(jié)轉(zhuǎn)嘛，因?yàn)楝F(xiàn)在這樣做的話資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤(rùn)表不符合的啊
84784952
2024 04/09 10:08
下面圖片發(fā)錯(cuò)了
宋生老師
2024 04/09 10:12
你按照上面我說(shuō)的那樣做就可以了。
84784952
2024 04/09 10:20
但是利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)勾稽啊
宋生老師
2024 04/09 10:30
你好，有調(diào)整以前年度的損益，就會(huì)這樣。這個(gè)沒(méi)辦法的
84784952
2024 04/09 10:36
那個(gè)如果適用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的話，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽會(huì)正常嘛
宋生老師
2024 04/09 10:38
你也是一樣。不管你用什么，都會(huì)導(dǎo)致有差異。
84784952
2024 04/09 10:40
那整一年報(bào)表都有差異，匯算哪些都沒(méi)法做調(diào)整是不
宋生老師
2024 04/09 10:43
你好，是的。一整年都會(huì)有差異
84784952
2024 04/09 10:44
那對(duì)稅務(wù)那邊還是有點(diǎn)影響，賬務(wù)有點(diǎn)不規(guī)范是吧
宋生老師
2024 04/09 10:50
你好沒(méi)有的，你這個(gè)是按照會(huì)計(jì)制度的要求來(lái)做就會(huì)產(chǎn)生的，沒(méi)關(guān)系，不用擔(dān)心。
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