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應(yīng)交稅金---轉(zhuǎn)出未交增值稅? 借方余額 20-0.9-0.8=18.3? ?為留底稅額

非常感謝老師清晰的解答。請(qǐng)老師再幫我解決一個(gè)問(wèn)題:我公司為一般納稅人，今年1月發(fā)生了一大筆廣告支出，產(chǎn)生了20萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅。今年2月，新產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)為1000元，銷(xiāo)項(xiàng)為1萬(wàn)。今年3月，新產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)為2000元，銷(xiāo)項(xiàng)為1萬(wàn)。預(yù)繳異地增值稅400元。轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅100元。請(qǐng)問(wèn)2月、3月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目如何做分錄？

1月 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 20 結(jié)轉(zhuǎn)--借：應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 20 2月 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 0.1 應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng) 1 結(jié)轉(zhuǎn)--借：應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng) 1 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 0.1 應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 0.9 3月 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 0.2 應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng) 1? 應(yīng)交稅金-預(yù)交0.04? 應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 0.01 結(jié)轉(zhuǎn)--借：應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng) 1? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 0.01?? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng) 0.2? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅金-預(yù)交0.04 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 0.77

應(yīng)交稅金---轉(zhuǎn)出未交增值稅? 借方余額 20-0.9-0.77=18.33? ?為留底稅額