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問題已解決
老師，公司之前有賣客戶預(yù)付卡，現(xiàn)在公司這項業(yè)務(wù)不做了，客戶手上預(yù)付卡還有錢，余額購買京東卡置換給客戶，怎么做賬
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您好，客戶手上預(yù)付卡視同收回，您可以沖減掉原來的入賬科目。京東卡重新進(jìn)行賬務(wù)處理即可。
04/08 16:01
84784963 
04/08 16:02
怎么做賬，
叮當(dāng)老師 
04/08 16:04
您好，借：預(yù)收賬款——原來的預(yù)付卡，貸：預(yù)收賬款——京東卡。
84784963
04/08 16:10
收到京東開的發(fā)票
叮當(dāng)老師
04/08 16:15
您好，收到京東開的發(fā)票：借：預(yù)付賬款-京東卡，貸：銀行存款；
如果您的京東卡直接就發(fā)給了客戶，抵用之前的您自己賣給客戶的卡，可以再做一筆分錄借：預(yù)收賬款-原來的卡，貸：預(yù)付賬款-京東卡；
上面回復(fù)的那條分錄就可以不用了。
84784963
04/08 16:19
老師，為啥掛預(yù)付卡，不能直接做業(yè)務(wù)招待費用嗎？
84784963
04/08 16:20
預(yù)付賬款
叮當(dāng)老師
04/08 16:23
您好，根據(jù)您的描述，您公司買的京東卡本身就是客戶之前充值了錢換來的，本質(zhì)上是客戶自己掏錢買的，不屬于您公司白贈送的哦。而且您公司就算是白送客戶的，也不能計入業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)當(dāng)視同銷售哦。
84784963
04/08 16:30
老師，我這個預(yù)付賬款就一直掛著嗎？
叮當(dāng)老師
04/08 16:32
您好，已經(jīng)沖平了哦，預(yù)付與預(yù)收。
收到京東開的發(fā)票：借：預(yù)付賬款-京東卡，貸：銀行存款；
如果您的京東卡直接就發(fā)給了客戶，抵用之前的您自己賣給客戶的卡，可以再做一筆分錄借：預(yù)收賬款-原來的卡，貸：預(yù)付賬款-京東卡；
84784963
04/08 16:36
老師，這樣部分沖平掛帳了，實際購買京東置換客戶預(yù)付賬款大于做賬掛預(yù)收賬款，大于2萬多
84784963
04/08 16:37
可能當(dāng)時好多沒有入賬或者存在送客戶卡的情況
叮當(dāng)老師
04/08 16:45
您好，可以確定的大于的部分，計入主營業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入。
84784963
04/08 17:04
老師，怎么做賬收入的分錄呢，謝謝
叮當(dāng)老師
04/09 14:12
您好，借：預(yù)收賬款? 貸：主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
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