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老師您好，居民企業(yè)所得稅月季度預繳納稅申報A類中的 應納稅所得額按什么來填？每個季度按什么來計提？
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居民企業(yè)所得稅月季度預繳納稅申報A類中的 應納稅所得額按一般就是會計利潤
2024 04/08 13:08
84785030 
2024 04/08 13:15
請問是在財務軟件中先做不做計提企業(yè)所得稅的分錄，然后直接結(jié)賬看利潤表中的 “利潤總額”，最后按“利潤總額”的25%計提企業(yè)所得稅嗎？
暖暖老師 
2024 04/08 13:16
是的，季度就按利潤總額”的25%計提企業(yè)所得稅
84785030
2024 04/08 13:21
請問是在財務軟件中先做不做計提企業(yè)所得稅的分錄，然后直接結(jié)賬看利潤表中的 “利潤總額”，最后按“利潤總額”的25%計提企業(yè)所得稅嗎？這樣操作對嗎老師？
暖暖老師
2024 04/08 13:21
這樣也是可以的操作上
84785030
2024 04/08 13:22
那正常是怎么操作的來計提所得稅金額的？
暖暖老師
2024 04/08 13:24
關賬前計提知道了利潤總額
84785030
2024 04/08 13:26
我意思就是怎么通過財務軟件知道要計提多少所得稅金額？
暖暖老師
2024 04/08 13:27
收入減去成本和費用了，自己計算
84785030
2024 04/08 13:43
老師，利潤總額如果算出來是負數(shù)，是不是就不用做計提所得稅的分錄了？
暖暖老師
2024 04/08 13:46
是的，虧就不需要計提所得稅
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