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問(wèn)題已解決
出口貨物征退率之差導(dǎo)致無(wú)法退還的進(jìn)項(xiàng)為什么進(jìn)成本了，為什么不繼續(xù)抵進(jìn)項(xiàng)稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，咱是出口免稅的不能抵進(jìn)項(xiàng)（應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵,免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的。），征退率之差就是差額部分不退了，增加我們的成本
2024 04/04 22:53
84785045 
2024 04/04 22:57
不好意思，是為什么不繼續(xù)抵銷項(xiàng)
廖君老師 
2024 04/04 22:59
您好，出口沒(méi)有銷項(xiàng)嘛，出口產(chǎn)品免增值稅
84785045
2024 04/04 23:21
老師，我重新整理一下問(wèn)題：1、生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物，出口貨物征退率之差導(dǎo)致無(wú)法退還的進(jìn)項(xiàng)為什么進(jìn)成本了，為什么不繼續(xù)抵內(nèi)銷增值稅
2 為什么耗用的保稅進(jìn)口料件金額采用實(shí)耗法的公式是：FOBx進(jìn)料加工計(jì)劃分配率，這個(gè)公式我沒(méi)辦法理解。
廖君老師
2024 04/04 23:25
您好，1.征退率之差導(dǎo)致無(wú)法退還的進(jìn)項(xiàng)，無(wú)法退也就不能抵內(nèi)銷呀，退和抵是一樣的效果
2.進(jìn)口保稅料件不是完全為出口貨物專用的。
進(jìn)料加工出口貨物耗用的保稅進(jìn)口料件金額=進(jìn)料加工出口fob*進(jìn)料加工計(jì)劃分配率。計(jì)劃分配率=計(jì)劃進(jìn)口總值/計(jì)劃出口總值。
84785045
2024 04/04 23:38
好的謝謝您
廖君老師
2024 04/05 05:24
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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