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老師，如果當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額，就是有留底稅額，這樣要不要做賬務(wù)處理？
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你好，這個(gè)分兩種情況，一種是可以結(jié)轉(zhuǎn)，一種的話就不用結(jié)轉(zhuǎn)也沒錯(cuò)
2024 04/03 10:30
84784983 
2024 04/03 10:33
老師這個(gè)怎么分要不要結(jié)轉(zhuǎn)？
東老師 
2024 04/03 10:33
就看你平時(shí)增值稅是怎么計(jì)提來決定的
84784983
2024 04/03 10:34
增值稅需要計(jì)提么？
東老師
2024 04/03 10:35
對(duì)，比如說這么計(jì)提，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 這種情況就不用了
84784983
2024 04/03 10:42
老師，我之前做的是需要繳納增值稅的那個(gè)月才做這個(gè)轉(zhuǎn)出未繳增值稅的分錄。有留底，就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話就沒做任何分錄，但感覺哪里不對(duì)
東老師
2024 04/03 10:43
那你之前做計(jì)提的時(shí)候是怎么做的呢？發(fā)給我看一下
84784983
2024 04/03 10:45
老師，就像這樣，這個(gè)是2月做的，
東老師
2024 04/03 10:47
那你可以結(jié)轉(zhuǎn)，這是這次轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方了
84784983
2024 04/03 10:48
但是，老師，之前不繳納增值稅的時(shí)候都沒做過分錄
東老師
2024 04/03 10:49
您這個(gè)不就是先計(jì)提再繳納嗎
84784983
2024 04/03 10:51
對(duì)，現(xiàn)在我問的是如果傾向大于肖像，有留底的情況要不要做分錄
東老師
2024 04/03 10:52
要做啊，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 （進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的差額 ） 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
84784983
2024 04/03 11:19
但是我都沒做，咋整啊
東老師
2024 04/03 11:20
沒做到的話，也沒啥問題，下次計(jì)提增值稅的時(shí)候，把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)就成
84784983
2024 04/03 11:22
好像是之前有老師說需要繳納的時(shí)候在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，如果不繳納的話就不用做分錄的
東老師
2024 04/03 11:22
就是你這種情況不轉(zhuǎn)的話也不算錯(cuò)誤
84784983
2024 04/03 11:38
好的
。謝謝老師
東老師
2024 04/03 11:38
沒事，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝
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