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問(wèn)題已解決
老師好，借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 這個(gè)分錄是在完工結(jié)算時(shí)使用。 那么， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-合同毛利， 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這比分錄是在什么時(shí)候用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是根據(jù)進(jìn)度來(lái)做的分錄，附件都是自已做的
(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）
借：工程施工—合同毛利
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2024 03/31 07:47
84785042 
2024 03/31 07:51
老師，根據(jù)完工進(jìn)度來(lái)做的時(shí)候，不是先記到工程結(jié)算里，最后在工程決算的時(shí)候再把工程結(jié)算結(jié)平嗎
廖君老師 
2024 03/31 07:56
您好，是的，這個(gè)是我們開(kāi)票給甲方
(2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開(kāi)票）
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
84785042
2024 03/31 08:03
好的，謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題：總公司承包的工程，用自己的分包公司來(lái)發(fā)放勞務(wù)工人的工資，這樣分包公司這邊這個(gè)人工費(fèi)怎么做分錄？分錄發(fā)票是怎么開(kāi)？
廖君老師
2024 03/31 08:04
您好，我們相當(dāng)于勞務(wù)派遣，發(fā)票收多少錢(qián)開(kāi)多少票，發(fā)工資+服務(wù)費(fèi)
1、確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理
借：銀行存款?
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅?
2、支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?
貸：銀行存款
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