問(wèn)題已解決

甲公司2×19年末確認(rèn)應(yīng)付職工的工資總額為1 000萬(wàn)元，并計(jì)提了職工福利費(fèi)150萬(wàn)元。至年末尚未支付。稅法規(guī)定，一般企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除，超出部分以后不得扣除。甲公司計(jì)提的職工福利費(fèi)所確認(rèn)的應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)為（?。?A. 0 B. 150萬(wàn)元 C. 140萬(wàn)元 D. 10萬(wàn)元

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/30 17:03
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值－未來(lái)期間可以稅前扣除的金額，由于本題可按照工資總額的14%扣除，超出部分不能扣除，所以未來(lái)可扣除的金額為0，即計(jì)稅基礎(chǔ)＝150－0＝150
2024 03/30 17:03
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