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跨年度退企業(yè)所得稅,應該怎么做賬?

84785005| 提问时间:2024 03/28 14:48
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劉艷紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
您好,計入營業(yè)外收入
2024 03/28 14:51
84785005
2024 03/28 15:01
(1)收到退稅款: 借:銀行存款 貸:應交稅費——應交所得稅 (2)結(jié)轉(zhuǎn)上期所得稅: 借:應交稅費——應交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)損益: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤
FAILED
84785005
2024 03/28 15:01
可以這樣記嗎?
劉艷紅老師
2024 03/28 15:02
可以,這個是沖減以前的利潤
84785005
2024 03/28 15:07
那這個是不應該記到所得稅負數(shù),應該是增加凈利潤數(shù)據(jù),對嗎?
劉艷紅老師
2024 03/28 15:11
是沖減以前的利潤,未分配這個,不影響當期的利潤
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