问题已解决
跨年度退企業(yè)所得稅,應該怎么做賬?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
您好,計入營業(yè)外收入
2024 03/28 14:51
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/28 15:01
(1)收到退稅款:
借:銀行存款
貸:應交稅費——應交所得稅
(2)結(jié)轉(zhuǎn)上期所得稅:
借:應交稅費——應交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)損益:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配——未分配利潤
FAILED
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/28 15:01
可以這樣記嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/28 15:02
可以,這個是沖減以前的利潤
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 03/28 15:07
那這個是不應該記到所得稅負數(shù),應該是增加凈利潤數(shù)據(jù),對嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 03/28 15:11
是沖減以前的利潤,未分配這個,不影響當期的利潤
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)