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實(shí)務(wù)
问题已解决
你好,我們和上下游結(jié)算是先發(fā)貨x噸,預(yù)開票(價(jià)格也不固定,行業(yè)網(wǎng),收到預(yù)開發(fā)票:借庫存商品-cd+進(jìn)項(xiàng),貸應(yīng)付-b上游公司;預(yù)開票時(shí),借:應(yīng)收-a下游公司,貸收入+銷項(xiàng),結(jié)轉(zhuǎn)這筆成本,借成本,貸庫存商品-cd。發(fā)票最后一次開票會(huì)根據(jù)結(jié)算單余額平),后期化驗(yàn)單出來(x變成y噸)再出結(jié)算單。我是收貨時(shí):借庫存商品-x*預(yù)估價(jià),貸應(yīng)付-暫估;發(fā)貨時(shí):借發(fā)出商品-a下游公司,貸庫存商品-x噸*預(yù)估計(jì);等結(jié)算單出來,不知道怎么沖了。發(fā)票能形成閉環(huán),就是我根據(jù)出入庫單做的發(fā)出商品這一環(huán),因?yàn)槎嗳肓艘槐閹?,怎么根?jù)最后的結(jié)算單沖掉?
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1.首先,您需要確認(rèn)最終的結(jié)算單上的實(shí)際收貨數(shù)量(即y噸)和價(jià)格。
2.然后,您可以根據(jù)結(jié)算單調(diào)整庫存商品的數(shù)量和金額。具體做法是:
借:庫存商品-y噸*實(shí)際結(jié)算價(jià)(或調(diào)整后的價(jià)格)
貸:應(yīng)付賬款-b上游公司(或根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整科目)
1.接下來,您需要沖掉之前的暫估入庫。由于之前的暫估入庫是按照預(yù)估數(shù)量和價(jià)格進(jìn)行的,現(xiàn)在需要根據(jù)實(shí)際結(jié)算單進(jìn)行調(diào)整。您可以做一筆相反的分錄來沖銷暫估入庫:
借:應(yīng)付賬款-暫估(或相應(yīng)的暫估科目)
貸:庫存商品-x噸*預(yù)估計(jì)
1.最后,您需要處理發(fā)出商品的部分。由于之前已經(jīng)按照預(yù)估數(shù)量做了發(fā)出商品的分錄,現(xiàn)在需要根據(jù)實(shí)際結(jié)算單的數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。如果實(shí)際發(fā)出的數(shù)量少于預(yù)估數(shù)量,您需要做一筆相反的分錄來沖減發(fā)出商品;如果實(shí)際發(fā)出的數(shù)量多于預(yù)估數(shù)量,則需要補(bǔ)做發(fā)出商品的分錄。
2024 03/27 16:31
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