問(wèn)題已解決

進(jìn)項(xiàng)稅是計(jì)算抵扣的情況下，用于計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的稅基不含稅的吧（無(wú)論是農(nóng)產(chǎn)品還是一般貨物）

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/26 21:22
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的基礎(chǔ)都是不含稅的
2024 03/26 21:23
84785045
2024 03/26 21:25
您看這個(gè)公式，它的稅基好像是含稅的吧？
謝謝老師
2024 03/26 21:37
如果是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，企業(yè)收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品用于適用9%稅率的產(chǎn)品，其進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算抵扣=買價(jià)×9%，也就是說(shuō)支付的價(jià)款中91%計(jì)入成本，9%計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅。
84785045
2024 03/26 21:44
可否解釋一下計(jì)算抵扣的這個(gè)公式？如果不是購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品則公式應(yīng)該是怎么樣的？
謝謝老師
2024 03/26 21:47
這個(gè)是從賬面成本倒推的，和用收購(gòu)價(jià)正推是一樣的，收購(gòu)價(jià)*（1-9%）=賬面成本 進(jìn)項(xiàng)稅=收購(gòu)價(jià)*9%=賬面成本/（1-9%）*9%
84785045
2024 03/26 21:54
免稅農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)含稅嗎？
謝謝老師
2024 03/26 22:25
您好是的，是含稅的
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