免費(fèi)問(wèn)答

。會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款 22500 貸：預(yù)收賬款/合同負(fù)債 22500 當(dāng)逐期確認(rèn)服務(wù)收入時(shí)（每月7500元），應(yīng)將預(yù)收賬款或合同負(fù)債轉(zhuǎn)化為服務(wù)收入。前10個(gè)月每月確認(rèn)收入時(shí)： 借：預(yù)收賬款/合同負(fù)債 7500 貸：服務(wù)收入 7500 最后兩個(gè)月由于保證金已抵扣服務(wù)費(fèi)，無(wú)需再確認(rèn)收入。 關(guān)于員工工資的會(huì)計(jì)處理： 計(jì)提服務(wù)業(yè)工資時(shí)，應(yīng)將員工工資記入相關(guān)費(fèi)用科目，并同時(shí)確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬。會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 10000（假設(shè)工資屬于管理費(fèi)用） 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000 這里的“管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等”應(yīng)根據(jù)員工所在部門或工資性質(zhì)來(lái)確定。 發(fā)放服務(wù)業(yè)工資時(shí)，將應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)化為實(shí)際支付。假設(shè)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付： 借：應(yīng)付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 若采用現(xiàn)金支付，則將“銀行存款”替換為“現(xiàn)金”科目。