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老師好，收到工程預(yù)付款我除稅記賬對嗎？對方并未要求我開票。 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
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你好是的，這樣處理是正確的。
2024 03/21 09:58
玲老師 
2024 03/21 09:58
那個稅款最好是用預(yù)交稅款，因為這屬于預(yù)收賬款的預(yù)繳稅款。
84784991 
2024 03/21 10:10
老師，但這樣做的話公司發(fā)貨后記賬，應(yīng)收賬款金額比預(yù)收余額大出來稅金，該怎么平賬呢？
玲老師
2024 03/21 10:13
等有收入的時候把預(yù)收賬款就轉(zhuǎn)出來了，轉(zhuǎn)到借方平了。
84784991
2024 03/21 10:15
可是預(yù)收款是平了，但如果發(fā)貨后應(yīng)收賬款科目會比預(yù)收多出來稅款的金額，應(yīng)收賬款怎么平呀？
84784991
2024 03/21 10:16
比如：預(yù)收109萬，記預(yù)收100，預(yù)繳稅款9。有收入后，借方應(yīng)收是109萬
84784991
2024 03/21 10:17
應(yīng)收科目平不了
玲老師
2024 03/21 10:19
那咱實際銷售的商品應(yīng)該是多少錢的？咱現(xiàn)在是預(yù)收109。
玲老師
2024 03/21 10:19
要是預(yù)收和應(yīng)收有差異的還記在預(yù)收賬款里。同一個客戶就用一個往來
84784991
2024 03/21 10:25
假如就是應(yīng)收109萬工程款，之前收到錢時預(yù)收除稅記了100萬
玲老師
2024 03/21 10:28
預(yù)收100，實際應(yīng)收109，那就在預(yù)收里再寄九就可以了，這個相當(dāng)于是應(yīng)收。
玲老師
2024 03/21 10:28
如果你要理解不過來你就把這個9寄到應(yīng)收里對方欠咱的錢。
84784991
2024 03/21 10:29
預(yù)收時：
借：銀行存款 109萬
? ? ?貸：預(yù)收賬款 100萬
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費——已交稅金9萬
有收入時：
借：應(yīng)收賬款 109萬
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 100萬
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費—增值稅（銷項）9萬
84784991
2024 03/21 10:31
這樣記，最后就是預(yù)收貸方100，應(yīng)收借方109
84784991
2024 03/21 10:33
很苦惱，這兩個科目該怎么平呀？老師
玲老師
2024 03/21 10:34
預(yù)收時：
借：銀行存款 109萬
? ? ?貸：預(yù)收賬款 100萬
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費——已交稅金9萬
有收入時：
借：應(yīng)收賬款 9萬
預(yù)收 100
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 100萬
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費—增值稅（銷項）9萬
84784991
2024 03/21 10:37
可對方明明109萬的款都打給我了呀，這樣做我賬面還會有9萬的應(yīng)收，不對吧？
玲老師
2024 03/21 10:37
你好 現(xiàn)在不是才預(yù)收 100嗎 沒有說還收到 9了 看說了嗎?
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