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實(shí)務(wù)
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預(yù)繳稅款多了留抵扣下次的稅款，這部分多繳納的計入什么科目呢
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?預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項-進(jìn)項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
2024 03/19 08:59
樸老師 
2024 03/19 08:59
轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以
84785017 
2024 03/19 09:03
不是增值稅多了，是附加稅水利基金和印花，因為當(dāng)時申報的時候銷售額填錯了，導(dǎo)致這兩個稅費(fèi)多繳了
樸老師
2024 03/19 09:08
那你更正申報
多交的算預(yù)交的
84785017
2024 03/19 09:10
我是更正了，現(xiàn)在更正后，多繳的附加稅我是選擇了抵欠款
怎么做會計分錄，計入什么科目
樸老師
2024 03/19 09:12
抵的什么稅呢
你說下
84785017
2024 03/19 09:25
就是后期可能交增值稅 或者附加，像小規(guī)模的話到繳納1季度的稅到時候要繳納稅款的時候帶出來在哪個稅種上面就抵哪個啊
樸老師
2024 03/19 09:29
還是做上面的分錄就可以
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