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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師每月25號截止對賬了,25號前的意開票,25后的下月對賬,但是后面5天的貨已經(jīng)發(fā)了,要確認(rèn)收入但不能對賬如何賬務(wù)處理
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同學(xué)你好,如果月底前發(fā)貨了,是需要做收入的,內(nèi)部對賬的規(guī)定,不能影響納稅。
2024 03/16 20:50
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2024 03/16 20:51
我是想看下你們的分錄怎么做這倆部分的賬,
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/16 20:53
同學(xué)你好,有收入的話,賬務(wù)處理都是要一致的,不受內(nèi)部對賬的影響。
借:應(yīng)收賬款或銀行存款
貸:營業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
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2024 03/16 20:55
沒對賬的確認(rèn)收入了,這部分票都沒開哪來銷項(xiàng)
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2024 03/16 20:56
這個(gè)分錄能懂,但是你賬不平的,數(shù)字帶進(jìn)去后
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/16 20:58
同學(xué)你好,當(dāng)月沒開票,有沒有收款呢?有收款的話也是要按未開票收入報(bào)稅的。已發(fā)貨+已收款,增值稅納稅義務(wù)就產(chǎn)生了。
分錄肯定是平的。
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2024 03/16 20:58
沒有收款
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2024 03/16 20:59
同一個(gè)客戶
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/16 20:59
沒有開票,沒有收款,納稅義務(wù)可以認(rèn)為沒有發(fā)生,可以先不做賬。
做賬的話就是我列的分錄,數(shù)字帶入后是平的。
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2024 03/16 21:00
單貨已經(jīng)發(fā)出了
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/16 21:01
單貨已發(fā)出,可以做出庫掛往來。
借:應(yīng)收賬款
貸:發(fā)出商品
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/16 21:02
做這筆分錄,可以保證賬實(shí)相符,不然庫房的賬和財(cái)務(wù)賬對不上也麻煩。
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2024 03/16 21:03
反正平常的賬各種各樣的老復(fù)雜了
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大侯老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/16 21:04
嗯,是的,業(yè)務(wù)多了之后,肯定會相對復(fù)雜,要盡量理清楚賬務(wù)處理的規(guī)律,這樣對賬比較好對。
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