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實(shí)務(wù)
问题已解决
去年7月我交的社保交錯(cuò)了,但已經(jīng)入賬了,今年3月那筆錢退回來了,我要怎么做賬務(wù)處理呢?
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你好,做繳納的相反分錄就是了
借;銀行存款 貸;應(yīng)付職工薪酬
2018 04/04 15:15
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2018 04/04 15:17
但是直接入到管理費(fèi)用了,影響了去年的本年利潤
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 04/04 15:19
你好,把去年計(jì)提的分錄也一并調(diào)整就是了
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;以前年度損益調(diào)整
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2018 04/04 15:23
好的,那這樣調(diào)整了之后,還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤吧
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 04/04 15:24
你好,需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
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2018 04/04 15:28
哦哦,那就是: 1、借:應(yīng)付職工薪酬 貸:以前年度損益調(diào)整
2、借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配---未分配利潤 這樣對(duì)嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 04/04 15:28
你好,是的,是這樣做賬務(wù)處理的
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2018 04/04 15:30
嗯嗯,那是不是在今年報(bào)2017年所得稅年報(bào)時(shí),把這部分做納稅調(diào)整就好了
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 04/04 15:32
你好,需要按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)做匯算清繳填寫申報(bào)的
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2018 04/04 15:33
好的,謝謝老師
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 04/04 15:33
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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