问题已解决
請問:購進自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用于加工13%的產(chǎn)品,購入和領(lǐng)用時分錄怎么做?以及金額怎么計算 比如買價是1萬元
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購進時借:原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款等
領(lǐng)用加工時
借:生產(chǎn)成本
貸:原材料
產(chǎn)品完工入庫時
借:產(chǎn)成品
貸:生產(chǎn)成本
銷售時
借:應收賬款或銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
結(jié)轉(zhuǎn)成本時
借:主營業(yè)務成本
貸:產(chǎn)成品
2024 03/13 16:13
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2024 03/13 16:20
購進時借:原材料9100 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)900 貸:銀行存款 1萬 領(lǐng)用加工時 加計扣除1%的進項稅 借:生產(chǎn)成本9000應交稅費-應交增值稅(進項稅額)100 貸:原材料 9100 這樣對嗎?
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聶小芹老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/13 16:23
嗯,是的,按照生產(chǎn)領(lǐng)用金額計算加計扣除
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2024 03/13 16:26
好的,那勾選平臺,這類需要怎么操作?
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聶小芹老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/13 16:30
勾選平臺?同學你的問題可以詳細說下不
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2024 03/13 16:36
就是稅務電子賬戶,別的發(fā)票需要勾選認證,那這樣農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票需要怎樣操作
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聶小芹老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/13 17:42
如果您的農(nóng)產(chǎn)品是從小規(guī)模納稅人那里收購的,就得選擇“從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票”
如果您取得的是稅控系統(tǒng)開具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,有發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,就得選擇“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票”
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