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實(shí)務(wù)
问题已解决
請(qǐng)問(wèn)公司年報(bào)虧損,二季度有盈利,交過(guò)所得稅,現(xiàn)在年報(bào)虧損又要退這筆所得稅,那利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用是不是就要寫(xiě)零,賬面上又要怎么做呢
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季度的是預(yù)繳 匯算虧損 退回的直接沖所得稅費(fèi)用即可
2024 03/10 00:45
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2024 03/10 00:47
是做紅沖分錄嗎?是做在去年年底嗎?今年匯算后退回再做收到款的分錄嗎
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劉允文老師 
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2024 03/10 00:55
1、計(jì)提 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2?預(yù)繳 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)所 貸:銀行 3、匯算退稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)所 貸:以前年度損益調(diào)整 4、結(jié)轉(zhuǎn) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:盈余公積
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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