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請(qǐng)問(wèn)公司年報(bào)虧損,二季度有盈利,交過(guò)所得稅,現(xiàn)在年報(bào)虧損又要退這筆所得稅,那利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用是不是就要寫(xiě)零,賬面上又要怎么做呢

84785016| 提问时间:2024 03/10 00:26
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劉允文老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
季度的是預(yù)繳 匯算虧損 退回的直接沖所得稅費(fèi)用即可
2024 03/10 00:45
84785016
2024 03/10 00:47
是做紅沖分錄嗎?是做在去年年底嗎?今年匯算后退回再做收到款的分錄嗎
劉允文老師
2024 03/10 00:55
1、計(jì)提 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2?預(yù)繳 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)所 貸:銀行 3、匯算退稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)所 貸:以前年度損益調(diào)整 4、結(jié)轉(zhuǎn) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:盈余公積 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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