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小規(guī)模納稅人季度繳納企業(yè)所得稅時(shí)上季度可需要計(jì)提
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你好
因?yàn)榻痤~都是比較小的,大多數(shù)情況下,是不計(jì)提的
2024 03/08 07:25
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2024 03/08 07:27
不計(jì)提不會(huì)影響本年利潤(rùn)嗎
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王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/08 07:28
影響啊,但是你要看金額的,比如就100元,你這個(gè)不計(jì)提,影響也不大的
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2024 03/08 07:33
每個(gè)季度企業(yè)所得稅怎么算出來的
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王超老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/08 07:37
小規(guī)模納稅人每個(gè)季度的企業(yè)所得稅計(jì)算方式主要取決于企業(yè)所得稅的征收方式,主要有查賬征收和核定征收兩種。
1.查賬征收:這是基于企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)進(jìn)行匯算清繳的方式。具體的計(jì)算公式為:本月(季度)應(yīng)納稅企業(yè)所得稅=本年累計(jì)利潤(rùn)×25%-本年度以前月(季度)已納所得稅。這種征收方式需要納稅人提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅記錄,以便稅務(wù)部門進(jìn)行核算。
2.核定征收:這種方式適用于賬務(wù)不健全或無賬的納稅人。稅務(wù)部門會(huì)根據(jù)企業(yè)的銷售額和應(yīng)稅所得率,結(jié)合當(dāng)?shù)氐南M(fèi)水平、行業(yè)利潤(rùn)等因素,確定企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅。具體的計(jì)算公式為:本月(季度)應(yīng)納企業(yè)所得稅=本月(季度)銷售收入×核定的應(yīng)納所得稅率×25%。
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