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公司繳納的社保做賬具體的會計分錄是？現(xiàn)在是當月交當月的社保，還需要計提嗎？
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同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 03/05 12:55
84784948 
2024 03/05 13:01
社保當月繳納當月的也需要計提？
小菲老師 
2024 03/05 13:02
同學，你好
需要計提
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