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公司繳納的社保做賬具體的會計分錄是?現(xiàn)在是當月交當月的社保,還需要計提嗎?

84784948| 提问时间:2024 03/05 12:54
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
同學,你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2024 03/05 12:55
84784948
2024 03/05 13:01
社保當月繳納當月的也需要計提?
小菲老師
2024 03/05 13:02
同學,你好 需要計提
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