问题已解决
公司繳納的社保做賬具體的會計分錄是?現(xiàn)在是當月交當月的社保,還需要計提嗎?



同學,你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2024 03/05 12:55

84784948 

2024 03/05 13:01
社保當月繳納當月的也需要計提?

小菲老師 

2024 03/05 13:02
同學,你好
需要計提
